Оставьте заявку

Оставить заявку
11.08.2017
Владимир Данилевский

Правительством РФ утверждены Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах (Постановление Правительства РФ №913 от 31.07.2017).

Бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (п.8 ст.6.1. ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Обязанность компаний по установлению своих бенефициаров и предоставлению данных о них уполномоченным органам государственной власти была установлена еще в 2016 году путем включения соответствующих норм в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – «Закон»).

Однако порядок и сроки предоставления такой информации должно было определить Правительство РФ. Теперь такой порядок есть, и за его несоблюдение установлена административная ответственность в виде штрафов (ст.14.25.1 Кодекса об административных правонарушениях):

  • для должностных лиц – штраф от 30 тыс. руб. до 40 тыс. руб.;
  • для юридических лиц – штраф от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

Информацию нужно будет предоставить в течение пяти рабочих дней с даты получения запроса Федеральной налоговой службы (ФНС) либо Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Сведения можно направлять по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, отвечающих требованиям ФНС. Электронное сообщение подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя или лица, исполняющего его обязанности.

Допускается представление электронного сообщения на оптическом или цифровом носителе непосредственно в уполномоченный орган либо по почте заказным письмом. Сопроводительное письмо должно быть подписано руководителем компании или исполняющим его обязанности.

Обращаем внимание, что компании должны предоставлять сведения о бенефициарах либо о принятых мерах по установлению сведений о них. Таким образом, юридическое лицо (и его должностное лицо) не могут быть привлечены к ответственности, если они приняли все возможные меры для получения такой информации, но не получили ее по не зависящим от них причинам.

Для этого Закон наделил юридические лица правом запрашивать о бенефициарных владельцах своих учредителей/участников и лиц, контролирующих такое юридическое лицо, иным образом. Учредители/участники юридического лица, а также контролирующие его лица обязаны предоставлять указанную информацию по подобным запросам юридического лица.

Вместе с тем, Законом определен ряд исключений из общего правила об идентификации бенефициарных владельцев. Такая обязанность не распространяется, например, на:

  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Что это значит для бизнеса?

Рекомендуем компаниям обеспечить исполнение норм Закона и Правил предоставления информации о бенефициарных владельцах, а также помнить, что теперь юридическое лицо обязано:

  • располагать информацией о своих бенефициарах либо, как минимум, принимать меры к получению такой информации;
  • представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах по запросу ФНС или Росфинмониторинга;
  • регулярно актуализировать информацию о бенецифиарах (не реже одного раза в год) и в течение 5 лет хранить информацию о бенефициарах либо информацию мерах, принятых для их установления.

Помощь консультанта:

Специалисты юридической фирмы «Клифф» готовы предоставить дополнительную информацию и консультации по вопросам установления и раскрытия бенефициарных владельцев, дать оценку возникающих рисков, предложить способы снижения таких рисков, а также разработать внутренние процедуры и документы, связанные установлением и раскрытием бенефициаров.

Для получения дополнительной информации обращайтесь к специалистам Корпоративной практики.

Об авторе:

Владимир Данилевский,
Старший юрист корпоративной практики