Налоговое законодательство одна из самых быстро развивающихся отраслей права: нововведения появляются практически каждый месяц. При этом произведенные изменения налогового законодательства зачастую еще больше ухудшают положение налогоплательщиков. Кроме того, несмотря на постоянные изменения, в налоговых нормах с каждым днем возникает все больше правовых пробелов и неточностей.

Многие считают, что законодательные пробелы и неточности разъясняются неадресными письмами Минфина РФ и налоговых органов, однако, этот инструмент не универсален и, к сожалению, не может быть серьезной защитой в налоговых спорах. По истечении нескольких лет после внесения очередной нормы уже можно говорить о наличии судебной практики по данному вопросу, которая более информативна для оценки налоговых рисков. Но многие вопросы возникают, как правило, сразу после введения новых норм, когда официальные органы еще не успели выпустить разъяснения, а говорить о судебной практике рано.

К сожалению, практика по многим уже старым нормам налогового законодательства также изменчива, как и само налоговое право. Есть целый ряд «больных мест» любого бизнеса, требующих бдительного контроля.

Сложными вопросами на настоящий момент были и остаются:

  • получение рассрочки, отсрочки платежей по налогу, налогового кредита;
  • зачет и возврат налогов, уплаченных ранее;
  • признание расходов экономически обоснованными в целях налога на прибыль;
  • специальные правила налогообложения прибыли, в частности, при работе с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, НИОКР, по договорам агентирования и комиссии, страхованию, при работе с иностранными партнерами;
  • получение налоговых вычетов по НДС, особенно в договорах комиссии и агентирования, арены и передачи прав, при покупке прав на землю, в таможенных отношениях;
  • применение льготных ставок по НДС;
  • применение вычетов по НДФЛ, особенно по операциям с ценными бумагами и правами;
  • применение специальных налоговых режимов: ЕСН, УСН, ЕНВД, ПСН, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции – границы допустимого применения, возможности для разделения разных режимов в одном бизнесе.

Возможно, Вы узнали свою компанию в одной или в нескольких из этих проблем?

Проверьте свой бизнес, может быть, решения, которые Вы принимали ранее, уже противоречат быстро меняющемуся законодательству и судебной практике.

У Вас есть потребность в консультировании по этим или иным вопросам? Наши специалисты благодаря своим знаниям и опыту помогут правильно и своевременно ответить налогоплательщику на все возникающие вопросы, а также в случае спорной ситуации с налоговыми органами отстоять Ваши интересы как в досудебном, так и в судебном порядке.

Налоговое консультирование крупнейшего представителя химической промышленности
Клиентом является крупнейший производитель химической продукции в Восточной Европе, лидер отрасли с объемами поставок произведённого сырья до 100 тысяч тонн в год. Консультантом анализировались проблемные вопросы налогового учета, связанные с получением целевого процентного займа в иностранной валюте, а также с порядком учёта в расходах затрат на приобретение экспедиторских услуг при применении различных базисов поставки. Анализируемые вопросы являются важным компонентом деятельности группы компаний, т.к. она осуществляет значительный объем поставок производимой продукции по всей территории России, а также за ее пределы. Полученные клиентом квалифицированные консультации по данным налоговым вопросам имели, по оценке клиента, важное значение для осуществления его предпринимательской деятельности способствовали принятию эффективных бизнес-решений.
Трансфертное ценообразование в отрасли «FinTeсh»

Клиентом является российская компания, разрабатывающая уникальное высокотехнологическое оборудование, используемое при проведении банковских транзакций. Клиент поставлял оборудование для совместного проекта Московского Кредитного банка (банк ТОП-10 в России) и «Mastercard» по созданию нового для России платежного инструмента, который принимается в более 7 миллионов торговых площадок в 107 странах мира.
Работа Консультанта заключалась в подготовке трансфертной документации, предусмотренной российскими налоговым правом, для обоснования соответствия уровня цен рыночному уровню в сделках клиента. Уникальность продукции требовала сложного подбора и обоснования правил ценообразования, что было эффективно сделано Консультантом. Документы по сделкам были представлены в налоговые органы и признаны надлежащими для подтверждения соответствия закону.

Налоговая проверка крупной федеральной сети
Клиентом является крупная федеральная сеть в сфере проведения досуга, ведущая свою деятельность более чем в 30 городах России и СНГ и имеющая в настоящий момент долю рынка до 20%. Консультант был привлечен клиентом в ходе камеральной налоговой проверки. Консультантами были подготовлены квалифицированные письменные ответы на многочисленные запросы налогового органа о предоставлении пояснений и документов, направленные в адрес компаний группы. Запросы налогового органа касались сложнейших аспектов актуального налогового законодательства Российской Федерации (специализированные аспекты налогообложения прибыли). После направления клиентом подготовленных Консультантом мотивированных возражений, налоговые органы полностью отказались от предъявляемых ранее в отношении группы компаний претензий и требований.
Налоги на то, чего нет

10 мая 2017 г. стало известно об идее ввести налог на малодетность.

Арендаторы жилья, возможно, смогут воспользоваться налоговым вычетом
Арендаторы жилья, возможно, смогут воспользоваться налоговым вычетом, если будет реализована новая инициатива Минстроя и Агентства по ипотечному жилищному кредитованию.

Заказать услугу