Налоговая практика

Мы консультируем компании и физических лиц по следующим блокам налоговых вопросов:

1. НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ БИЗНЕСА

Создание присутствия в РФ

• Налоговое планирование при выборе формы ведения деятельности в РФ;
• Региональные налоговые льготы, налоговые льготы для резидентов СЭЗ, ОЭЗ, режимы ТОСЭР, СПИК, льготы для компаний сферы информационных технологий (IT), для резидентов инновационных центров (Сколково) и т.д.;

Торговые сделки (товары, работы, услуги)

• Консультирование по налоговым вопросам экспортных и импортных сделок (ВЭД);
• Отраслевая налоговая специфика (торговля, услуги, компании сферы информационных технологий (IT), иностранные поставщики электронных услуг;
• Оценка рисков претензий налоговых органов в отношении: (i) должной осмотрительности при выборе контрагента, (ii) искажений сведений о фактах хозяйственной жизни, объектах налогообложения, (iii) наличия деловой цели, создания искусственного документооборота и т.д. (обобщённо – претензии об уклонении от уплаты налога в связи со злоупотреблением правом).

Сделки слияний и поглощений

• Оценка выбора структуры сделки на предмет её возможной переквалификации, в частности: (i) сделки с акциями / долями в сделку с имуществом компании, (ii) сделки с имуществом компании в сделку по продаже предприятия в целом и т.п.;
• Оценка выбора структуры сделки на предмет оправданности использования компаний специального назначения (SPV) в качестве финансирующей сделку стороны или в иных целях, выступающих факторами налоговых рисков;
• Проведение налогового дью дилидженса объекта сделки;
• Получение сверки расчётов по налогам из ФНС по объекту сделки, если необходимо;
• Подготовка письма продавца, раскрывающего покупателю информацию об объекте сделки в части налогов;
• Подготовка договора купли-продажи акций / долей с включением в них заверений о налоговых обстоятельствах, связанных с объектом сделки, а также условия о компенсации удержанного налога (tax gross-up), если это применимо.
• Налоговые аспекты интеграции после завершения сделки (оценка рисков слияния покупателя в лице SPV и объекта сделки, выявление скрытых ресурсов для зачёта налогов или налоговых переплат и т.д.);

Проектное финансирование

• Налоговые аспекты различных форм предоставления капитала (займы, вклады в капитал), корпоративных форм взаимодействий с финансирующей стороной (совместная деятельность, совместное предприятие, корпоративный договор и т.д.), репатриации капитала (погашение займа, выплата дивидендов, выход из совместного предприятия).

Международный аспект налогообложения

• Оценка существующих или планируемых к созданию международных холдинговых структур или иностранных компаний в составе группы на предмет налоговых рисков в связи с распределением доходов, финансированием;
• Разработка вариантов реорганизации системы владения активами (перевод центра прибыли в РФ, редомициляция и пр.).

Прекращение деятельности и выход из проектов (реорганизации и ликвидации)

• Оценка налоговых последствий реорганизации и ликвидации;
• Налогообложение выплаты действительной стоимости доли при выходе участника из общества;
• Расторжение договорных отношений (простого товарищества, корпоративного договора)
• Продажа акций, долей, либо имущества компании 3-м лицам.

Взаимодействие с ФНС

• Мы поможем составить правовую позицию для целей дачи письменных или устных объяснений проверяющим органам на этапе проверок, на основе которых Вы сможете сформулировать сами (или с нашей помощью) возражения, апелляционную жалобу, исковые требования для обжалования ненормативного акта налогового органа.

2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Услуги по вопросам «деофшоризации»:

• Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), расчёт прибыли КИК, включаемой в доходы контролирующего лица, исключения из этих правил, санкции за неподачу уведомлений;
• Порядок применения «амнистии капиталов», анализ рисков, связанных с подачей специальной декларации;
• Консультирование по смежным вопросам.

Услуги частным лицам (high net worth individuals)

• Разработка структуры оптимального с налоговой точки зрения владельческого контроля над активами (с созданием family office или без такового);
• Реорганизация порядка владения активами.

3. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

• Уведомления об открытии / закрытии счетов в иностранных банках, отчётов о движении средств по счетам в иностранных банках
• Консультирование по различным аспектам валютного контроля (постановка контракта на учёт в уполномоченных банках, репатриация валютной выручки, исключения из правил валютного контроля и т.д.).

4. САНКЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ

• Консультирование по санкционным ограничениям США, Великобритании, ЕС, третьих стран

Подробнее об услугах: 

Мы работаем по часовым ставкам, исходя из затраченного времени. Каждый раз, когда это возможно, стоимость проекта фиксируется заранее - мы стараемся быть предсказуемыми для наших клиентов в этих вопросах.

Мы понимаем, что имеем дело с объемными задачами, поэтому гибко подходим к работе в длительных и сложных проектах, к которым относится большинство вопросов, связанных с сопровождением налоговых проверок, налоговыми спорами в суде и трансфертным ценообразованием.

• Мониторинг налоговых рисков
• Налоговые споры в суде
• Сопровождение налоговых проверок
• Трансфертное ценообразование
• Юридический налоговый консалтинг