Налоговая практика — является ведущей практикой юридической фирмы Клифф.

Наши юристы имеют богатый опыт налогового консультирования бизнеса, консалтинга по налогообложению частных лиц по широкому спектру вопросов.

Руководитель практики Карэн Айвазян обладает более, чем 15-летним опытом консультирования по налоговым и смежным отраслям права.

Наши преимущества

1. Рассматривать налоговую проблему не изолировано, а в контексте экономических задач клиента.

2. Работа на результат. Задача не только выявить налоговый риск, но найти безопасный путь достижения того экономического результата, на который нацелен клиент.

3. Комплексный подход к сложным вопросам, которые мы решаем привлекая экспертов других практик.  

Наша команда

все

Мы консультируем компании и физических лиц по следующим блокам налоговых вопросов:

1. НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ БИЗНЕСА

Создание присутствия в РФ

  • Налоговое планирование при выборе формы ведения деятельности в РФ;
  • Региональные налоговые льготы, налоговые льготы для резидентов СЭЗ, ОЭЗ, режимы ТОСЭР, СПИК, льготы для компаний сферы информационных технологий (IT), для резидентов инновационных центров (Сколково) и т.д.;

Торговые сделки (товары, работы, услуги)

  • Консультирование по налоговым вопросам экспортных и импортных сделок (ВЭД);
  • Отраслевая налоговая специфика (торговля, услуги, компании сферы информационных технологий (IT), иностранные поставщики электронных услуг;
  • Оценка рисков претензий налоговых органов в отношении: (i) должной осмотрительности при выборе контрагента, (ii) искажений сведений о фактах хозяйственной жизни, объектах налогообложения, (iii) наличия деловой цели, создания искусственного документооборота и т.д. (обобщённо – претензии об уклонении от уплаты налога в связи со злоупотреблением правом).

Сделки слияний и поглощений

  • Оценка выбора структуры сделки на предмет её возможной переквалификации, в частности: (i) сделки с акциями / долями в сделку с имуществом компании, (ii) сделки с имуществом компании в сделку по продаже предприятия в целом и т.п.;
  • Оценка выбора структуры сделки на предмет оправданности использования компаний специального назначения (SPV) в качестве финансирующей сделку стороны или в иных целях, выступающих факторами налоговых рисков;
  • Проведение налогового дью дилидженса объекта сделки;
  • Получение сверки расчётов по налогам из ФНС по объекту сделки, если необходимо;
  • Подготовка письма продавца, раскрывающего покупателю информацию об объекте сделки в части налогов;
  • Подготовка договора купли-продажи акций / долей с включением в них заверений о налоговых обстоятельствах, связанных с объектом сделки, а также условия о компенсации удержанного налога (tax gross-up), если это применимо.
  • Налоговые аспекты интеграции после завершения сделки (оценка рисков слияния покупателя в лице SPV и объекта сделки, выявление скрытых ресурсов для зачёта налогов или налоговых переплат и т.д.);

Проектное финансирование

  • Налоговые аспекты различных форм предоставления капитала (займы, вклады в капитал), корпоративных форм взаимодействий с финансирующей стороной (совместная деятельность, совместное предприятие, корпоративный договор и т.д.), репатриации капитала (погашение займа, выплата дивидендов, выход из совместного предприятия).

Международный аспект налогообложения

  • Оценка существующих или планируемых к созданию международных холдинговых структур или иностранных компаний в составе группы на предмет налоговых рисков в связи с распределением доходов, финансированием;
  • Разработка вариантов реорганизации системы владения активами (перевод центра прибыли в РФ, редомициляция и пр.).

Прекращение деятельности и выход из проектов (реорганизации и ликвидации)

  • Оценка налоговых последствий реорганизации и ликвидации;
  • Налогообложение выплаты действительной стоимости доли при выходе участника из общества;
  • Расторжение договорных отношений (простого товарищества, корпоративного договора)
  • Продажа акций, долей, либо имущества компании 3-м лицам.

Взаимодействие с ФНС

  • Мы поможем составить правовую позицию для целей дачи письменных или устных объяснений проверяющим органам на этапе проверок, на основе которых Вы сможете сформулировать сами (или с нашей помощью) возражения, апелляционную жалобу, исковые требования для обжалования ненормативного акта налогового органа.

2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Услуги по вопросам «деофшоризации»:

  • Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), расчёт прибыли КИК, включаемой в доходы контролирующего лица, исключения из этих правил, санкции за неподачу уведомлений;
  • Порядок применения «амнистии капиталов», анализ рисков, связанных с подачей специальной декларации;
  • Консультирование по смежным вопросам.

Услуги частным лицам (high net worth individuals)

  • Разработка структуры оптимального с налоговой точки зрения владельческого контроля над активами (с созданием family office или без такового);
  • Реорганизация порядка владения активами.

3. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

  • Уведомления об открытии / закрытии счетов в иностранных банках, отчётов о движении средств по счетам в иностранных банках
  • Консультирование по различным аспектам валютного контроля (постановка контракта на учёт в уполномоченных банках, репатриация валютной выручки, исключения из правил валютного контроля и т.д.).

4. САНКЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ

  • Консультирование по санкционным ограничениям США, Великобритании, ЕС, третьих стран

Подробнее об услугах: 

Сопровождение налоговых проверок, в том числе:
Представительство в суде по налоговым спорам, в том числе:
Мониторинг налоговых рисков, в том числе:
Услуги по трансфертному ценообразованию и контролируемым сделкам, в том числе:
Юридический налоговый консалтинг

Мы работаем по часовым ставкам, исходя из затраченного времени. Каждый раз, когда это возможно, стоимость проекта фиксируется заранее - мы стараемся быть предсказуемыми для наших клиентов в этих вопросах.

Мы понимаем, что имеем дело с объемными задачами, поэтому гибко подходим к работе в длительных и сложных проектах, к которым относится большинство вопросов, связанных с сопровождением налоговых проверок, налоговыми спорами в суде и трансфертным ценообразованием.



Заказать услугу