Налоговая практика
Налоговая практика — является ведущей практикой юридической фирмы Клифф.
Наши юристы имеют богатый опыт налогового консультирования бизнеса, консалтинга по налогообложению частных лиц по широкому спектру вопросов.
Руководитель практики Карэн Айвазян обладает более, чем 15-летним опытом консультирования по налоговым и смежным отраслям права.
Наши преимущества
1. Рассматривать налоговую проблему не изолировано, а в контексте экономических задач клиента.
2. Работа на результат. Задача не только выявить налоговый риск, но найти безопасный путь достижения того экономического результата, на который нацелен клиент.
3. Комплексный подход к сложным вопросам, которые мы решаем привлекая экспертов других практик.
Мы консультируем компании и физических лиц по следующим блокам налоговых вопросов:
1. НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ БИЗНЕСА
Создание присутствия в РФ
- Налоговое планирование при выборе формы ведения деятельности в РФ;
- Региональные налоговые льготы, налоговые льготы для резидентов СЭЗ, ОЭЗ, режимы ТОСЭР, СПИК, льготы для компаний сферы информационных технологий (IT), для резидентов инновационных центров (Сколково) и т.д.;
Торговые сделки (товары, работы, услуги)
- Консультирование по налоговым вопросам экспортных и импортных сделок (ВЭД);
- Отраслевая налоговая специфика (торговля, услуги, компании сферы информационных технологий (IT), иностранные поставщики электронных услуг;
- Оценка рисков претензий налоговых органов в отношении: (i) должной осмотрительности при выборе контрагента, (ii) искажений сведений о фактах хозяйственной жизни, объектах налогообложения, (iii) наличия деловой цели, создания искусственного документооборота и т.д. (обобщённо – претензии об уклонении от уплаты налога в связи со злоупотреблением правом).
Сделки слияний и поглощений
- Оценка выбора структуры сделки на предмет её возможной переквалификации, в частности: (i) сделки с акциями / долями в сделку с имуществом компании, (ii) сделки с имуществом компании в сделку по продаже предприятия в целом и т.п.;
- Оценка выбора структуры сделки на предмет оправданности использования компаний специального назначения (SPV) в качестве финансирующей сделку стороны или в иных целях, выступающих факторами налоговых рисков;
- Проведение налогового дью дилидженса объекта сделки;
- Получение сверки расчётов по налогам из ФНС по объекту сделки, если необходимо;
- Подготовка письма продавца, раскрывающего покупателю информацию об объекте сделки в части налогов;
- Подготовка договора купли-продажи акций / долей с включением в них заверений о налоговых обстоятельствах, связанных с объектом сделки, а также условия о компенсации удержанного налога (tax gross-up), если это применимо.
- Налоговые аспекты интеграции после завершения сделки (оценка рисков слияния покупателя в лице SPV и объекта сделки, выявление скрытых ресурсов для зачёта налогов или налоговых переплат и т.д.);
Проектное финансирование
- Налоговые аспекты различных форм предоставления капитала (займы, вклады в капитал), корпоративных форм взаимодействий с финансирующей стороной (совместная деятельность, совместное предприятие, корпоративный договор и т.д.), репатриации капитала (погашение займа, выплата дивидендов, выход из совместного предприятия).
Международный аспект налогообложения
- Оценка существующих или планируемых к созданию международных холдинговых структур или иностранных компаний в составе группы на предмет налоговых рисков в связи с распределением доходов, финансированием;
- Разработка вариантов реорганизации системы владения активами (перевод центра прибыли в РФ, редомициляция и пр.).
Прекращение деятельности и выход из проектов (реорганизации и ликвидации)
- Оценка налоговых последствий реорганизации и ликвидации;
- Налогообложение выплаты действительной стоимости доли при выходе участника из общества;
- Расторжение договорных отношений (простого товарищества, корпоративного договора)
- Продажа акций, долей, либо имущества компании 3-м лицам.
Взаимодействие с ФНС
- Мы поможем составить правовую позицию для целей дачи письменных или устных объяснений проверяющим органам на этапе проверок, на основе которых Вы сможете сформулировать сами (или с нашей помощью) возражения, апелляционную жалобу, исковые требования для обжалования ненормативного акта налогового органа.
2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Услуги по вопросам «деофшоризации»:
- Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), расчёт прибыли КИК, включаемой в доходы контролирующего лица, исключения из этих правил, санкции за неподачу уведомлений;
- Порядок применения «амнистии капиталов», анализ рисков, связанных с подачей специальной декларации;
- Консультирование по смежным вопросам.
Услуги частным лицам (high net worth individuals)
- Разработка структуры оптимального с налоговой точки зрения владельческого контроля над активами (с созданием family office или без такового);
- Реорганизация порядка владения активами.
3. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
- Уведомления об открытии / закрытии счетов в иностранных банках, отчётов о движении средств по счетам в иностранных банках
- Консультирование по различным аспектам валютного контроля (постановка контракта на учёт в уполномоченных банках, репатриация валютной выручки, исключения из правил валютного контроля и т.д.).
4. САНКЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ
- Консультирование по санкционным ограничениям США, Великобритании, ЕС, третьих стран
Подробнее об услугах:
Мы работаем по часовым ставкам, исходя из затраченного времени. Каждый раз, когда это возможно, стоимость проекта фиксируется заранее - мы стараемся быть предсказуемыми для наших клиентов в этих вопросах.
Мы понимаем, что имеем дело с объемными задачами, поэтому гибко подходим к работе в длительных и сложных проектах, к которым относится большинство вопросов, связанных с сопровождением налоговых проверок, налоговыми спорами в суде и трансфертным ценообразованием.
Заказать услугу
- Антимонопольная практика
- Консультирование по антимонопольному законодательству
- Сопровождение процедур подачи ходатайств и уведомлений ФАС России
- Консультирование по законодательству о рекламе
- Сопровождение тендерных процедур
- Споры с антимонопольными органами
- Участие в проверках антимонопольных органов
- Представительство в суде
- споры о правах на недвижимое имущество;
- корпоративные споры;
- споры, вытекающие из права аренды;
- споры об оспаривании сделок;
- административные споры;
- споры с органами государственной власти;
- крупные страховые споры;
- споры в сфере антимонопольного законодательства;
- трудовые споры;
- споры в сфере интеллектуальной собственности;
- споры с участием банков и кредитных организаций;
- таможенные споры;
- споры, связанные с интернет-технологиями;
- лизинговые споры;
- споры о защите чести и достоинства;
- споры в сфере защиты прав потребителей;
- споры о взыскании неосновательного обогащения;
- споры в сфере строительного подряда;
- споры по правоотношениям с использованием аккредитивов;
- споры в сфере размещения госзаказа;
- споры, вытекающие из договора транспортной экспедиции;
- споры о сносе самовольных построек / о правах на самовольную постройку;
- споры об истребовании имущества из незаконного владения.
- Банкротство
- Представление интересов должника в ходе процедуры наблюдения;
- Представление интересов компаний на стороне кредитора;
- Профилактика рисков, связанных с банкротством контрагентов;
- Субсидиарная ответственность - защита.
- Корпоративная практика
- Корпоративная реструктуризация и управление;
- Сделки по покупке и продаже бизнеса. Слияния и поглощения;
- Корпоративные договоры и акционерные соглашения;
- Корпоративные конфликты и судебные споры;
- Опционные (стимулирующие) программы для ТОП-менеджмента;
- Моделирование множественности исполнительных директоров в компании.
- Коммерческая практика
- Абонентское обслуживание;
- Сопровождение инвестиционных проектов;
- Структурирование сделок с активами.
- Налоговая практика
- Мониторинг налоговых рисков;
- Налоговые споры в суде;
- Сопровождение налоговых проверок;
- Трансфертное ценообразование;
- Юридический налоговый консалтинг.
- Трудовые правоотношения
Сопровождение увольнения проблемных работников;
Разработка всех видов документов, необходимых компании в трудовых отношениях;
Кадровый аудит – выявление правовых рисков и рекомендации по их устранению;
Разрешение трудовых споров;
Консультирование по сложным и стандартным вопросам трудового права;
Консультирование и разработка кадровых документов, связанных с реструктуризацией бизнеса и оптимизацией штата работников;
Организация и сопровождение процедуры расследования несчастных случаев на производстве;
Разработка пакета документов для агентств по подбору персонала.
- Практика недвижимость. Строительство. Земля.
- Due diligence;
- Структурирование сделок и инвестиционных проектов;
- Сопровождение сделок и инвестиционных проектов;
- Договорное обеспечение;
- Консультирование;
- Представительство в суде;
- Оформление прав;
- Специальные услуги практики для бизнеса.
- Due Diligence (Дью Дилидженс)
Правовая экспертиза при покупке активов;
Правовая экспертиза при сделках с недвижимостью и землей;
Правовая экспертиза при покупке компании или действующего бизнеса.
- Интеллектуальная собственность
- Товарные знаки;
- Информационные технологии, Патенты и Ноу-Хау;
- Авторские и смежные права;
- Ip аудит (Аудит интеллектуальной собственности);
- Комплексные решения по защите интеллектуальной собственности для бизнеса.
- Практика ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии)
- Сопровождение инвестиций в Интернет-проекты и стартапы;
- Правовое сопровождение Интернет-проектов;
- Структурирование бизнеса IT-компании;
- Защита объектов интеллектуальной собственности на территории РФ, стран СНГ и ЕС;
- Разработка всех видов договоров, необходимых для работы IT-компании;
- Разработка системы защиты персональных данных;
- Защита интересов IT-компаний в спорах с контрагентами и заказчиками.
- Сопровождение иностранных инвестиций в России
Помощь в выборе региона для инвестирования;
Содействие в выборе земельного участка;
Разработка схем минимизации налогообложения на основании действующего федерального и местного законодательства;
Представление интересов заказчика при проведении переговоров с представителями органов государственной власти и местного самоуправления;
Подготовка проектов соглашений об инвестициях;
Всесторонняя юридическая поддержка на стадии реализации проекта;
Правовое сопровождение, представление интересов заказчика в судах.
- Санкционный консалтинг
