Защита в ходе проверки
Представление интересов клиента (защита при налоговых проверках) в ходе налоговой проверки – это услуга выезда и личного присутствия юриста-консультанта в ходе проведения мероприятий налогового контроля и при рассмотрении актов налоговых проверок, организация непосредственной коммуникации между специалистами нашей налоговой практики и проверяющим налоговым органом.
Это максимально эффективная мера, позволяющая устранить все возможные ошибки в выстраивании линии поведения налогоплательщика еще до того момента, как они будут оформлены налоговым органом.
В ходе проведения налоговой проверки налоговые инспекторы смотрят не только на допущенные компанией нарушения, но и оценивают налогоплательщика с точки зрения его возможностей оспорить решение, принятое налоговой проверкой. Присутствие опытного консультанта, представляющего интересы налогоплательщика, непременно будет принято во внимание налоговыми органами, что в итоге скажется на количестве доначислений. Ведь сопровождение налоговой проверки квалифицированным специалистом, имеющими большой опыт взаимодействия с налоговыми органами, это гарантия того, что налоговые органы не смогут доначислить необоснованные платежи, не смогут запросить ненужных документов и получат ответы на свои запросы, представляющие позицию налогоплательщика с максимальным учетом его интересов.
Важно также понимать, что модель поведения налогоплательщика и защиты при налоговых проверках должна быть построена изначально верно: многолетняя судебная практика отвергает те ситуации, в которых налогоплательщик пытается изменить свои доводы на стадии суда. Большой массив налоговых претензий гораздо проще и дешевле предотвратить на стадии самой проверки, чем обжаловать их в дальнейшем.
Наш опыт говорит о том, что именно ошибки, допущенные непосредственно в ходе проведения налоговых проверок, как правило, заканчиваются самыми долгими и зачастую убыточными для налогоплательщика судебными процессами.
Для кого особенно актуальна эта услуга?
Квалифицированная защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок непосредственно в ходе мероприятий налогового контроля особенно важна с чисто практической точки зрения, когда:
- речь идет о выездной налоговой проверке с возможным крупным доначислением налога (с рискованными операциями в проверяемых периодах, крупными возмещениями налога, налоговыми льготами и/или агрессивным стилем налогового планирования);
- в организации отсутствует собственный штат юристов, специализирующийся на налоговом праве;
- в организации сменился главный бухгалтер или руководитель, а новый сотрудник еще не успел изучить все слабые и сильные стороны компании;
- налоговые инспекторы дают понять, что им необходимо доначислить определенную сумму недоимки в любом случае.
Особенности услуги
Услуга непосредственной защиты интересов налогоплательщика с личным присутствием юриста подразумевает предоставление клиенту юриста – индивидуального менеджера, который будет вести от имени клиента все переговоры с налоговым органом. Как правило, данная услуга включает в себя следующие этапы взаимодействия между клиентом и специалистами нашей налоговой практики:
- Анализ имеющихся процессуальных решений и документов, вынесенных налоговым органом в ходе проверки;
- Выборка наиболее крупных и/или рискованных с налоговой точки зрения операций клиента за проверяемый период;
- Анализ первичной документации, договоров, реестров и регистров по выбранным операциям, рекомендации по возможному исключению допущенных ошибок до того момента, когда они были выявлены налоговым органом;
- Определение перспектив возможного спора с налоговой инспекцией, стратегии поведения налогоплательщика;
- Личное присутствие и представление интересов клиента по доверенности в ходе всех мероприятий налогового контроля;
- Поэтапное сопровождение и обжалование результатов налоговой проверки.
Услуга может быть оказана как комплексно по всем описанным выше пунктам (что, в основном, рекомендуется для выездных налоговых проверок), так и только на ключевых этапах налоговых проверок – при необходимости присутствия в ходе рассмотрения ее результатов и представления интересов при проведении отдельных мероприятий налоговой контроля.
В рамках оказания услуги юрист заблаговременно анализирует все документы, вынесенные в ходе проверки налоговым органом, включая решение о назначении проверки, требования о предоставлении документов, справку о завершении налоговой проверки, решение о назначении (дополнительных) мероприятий налогового контроля, решение о приостановлении / продлении налоговой проверки, акт налоговой проверки, а также все процессуальные документы, направленные Вами в адрес налогового органа с момента начала проверки (письма, жалобы, возражения, описи предоставленных документов и пр.). Мы просим предоставить заблаговременно полный пакет процессуальных документов, чтобы мы могли действовать в Ваших интересах эффективно.
Смотрите также
- Мониторинг налоговых рисков
- Налоговые споры в суде
- Сопровождение налоговых проверок
- Трансфертное ценообразование
- Юридический налоговый консалтинг
В августе 2019 г. состоялось судебное заседание по иску о пересмотре кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в аренде. ООО «АВС» обратилось за помощью так как считало, что кадастровая стоимость земельного участка завышена. При этом арендная ставка исчислялась из кадастровой стоимости недвижимости. По закону в этом случае арендатор также как и собственник имеет право требовать пересмотра кадастровой стоимости.
Юристы Клифф обратились с соответствующим заявлением сначала в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра, а затем в суд. С помощью постоянных партнеров компании экспертов-оценщиков было доказано суду, что кадастровая стоимость должна быть снижена. Удалось добиться максимально возможного результата, снизив стоимость на 30%.
Интересы клиента в суде представлял юрист компании Игорь Дорохов.
Клиентом является российская компания, разрабатывающая уникальное высокотехнологическое оборудование, используемое при проведении банковских транзакций. Клиент поставлял оборудование для совместного проекта Московского Кредитного банка (банк ТОП-10 в России) и «Mastercard» по созданию нового для России платежного инструмента, который принимается в более 7 миллионов торговых площадок в 107 странах мира.
Работа Консультанта заключалась в подготовке трансфертной документации, предусмотренной российскими налоговым правом, для обоснования соответствия уровня цен рыночному уровню в сделках клиента. Уникальность продукции требовала сложного подбора и обоснования правил ценообразования, что было эффективно сделано Консультантом. Документы по сделкам были представлены в налоговые органы и признаны надлежащими для подтверждения соответствия закону.
